1 января 2026 года в Казахстане вступил в силу новый Налоговый кодекс. Документ кардинально меняет правила работы для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц по всей стране. Для актюбинских ИП первый месяц действия кодекса стал периодом активной адаптации — изучения новых норм, консультаций с бухгалтерами, выбора оптимального налогового режима.
Что изменилось с 1 января
Главное изменение — повышение базовой ставки НДС с 12 до 16 процентов. Это означает существенный рост налоговой нагрузки для всех плательщиков НДС. Параллельно повышен порог обязательной регистрации по НДС — с 15 до 40 миллионов тенге. Часть малых компаний, ранее обязанных регистрироваться по НДС, теперь смогут работать без него.
Введена прогрессивная шкала индивидуального подоходного налога. Доходы до 8 500 МРП в год облагаются по ставке 10 процентов. Доходы свыше — по ставке 15 процентов. Базовый налоговый вычет увеличен с 14 до 30 МРП в месяц — это позитивное изменение для всех наёмных сотрудников.
Сокращение спецрежимов
Количество специальных налоговых режимов сокращено с 7 до 3. Остались режим для самозанятых, на основе упрощённой декларации и для крестьянских/фермерских хозяйств. Это серьёзное упрощение для малого и среднего бизнеса. Многим предпринимателям пришлось пересмотреть свой текущий режим и перейти на новый.
СНР для самозанятых — новый формат. Он распространяется на физических лиц (граждан Казахстана и кандасов), не являющихся ИП и не использующих наёмных работников. Лимит дохода — 3 600 МРП в год. Самозанятые не платят ИПН, но делают социальные платежи по единой ставке 4 процента. Все взаимодействия с налоговой — через мобильное приложение.
Упрощёнка для МСБ
СНР на основе упрощённой декларации стал режимом для малого и среднего бизнеса. Лимит годового дохода — 600 000 МРП (около 2,4 миллиарда тенге). По решению маслихатов в разных регионах ставка может варьироваться от 2 до 6 процентов; базовая — 4 процента. Освобождение от НДС и социального налога делает этот режим выгодным для подходящих видов деятельности.
Однако ряд видов экономической деятельности теперь исключены из права на упрощёнку. Это работы по строительству автодорог, мостов, тоннелей, железных дорог. Также исключены все 38 видов деятельности горнодобывающей промышленности. Полный перечень разрешённых ОКЭД доступен на сайте Министерства национальной экономики.
Что делают актюбинские ИП
В январе актюбинские предприниматели активно действовали по нескольким направлениям. Те, кто уже был на упрощёнке и хочет сохранить этот режим, должны были подать уведомление о продолжении до 28 февраля 2026 года. Без уведомления ИП автоматически переходит на общий налоговый режим.
Часть бизнесов перешли на новый СНР для самозанятых — это удобный вариант для тех, кто работает один и без ИП. Часть пересмотрела свой ОКЭД и адаптировала виды деятельности. Часть зарегистрировала ТОО для тех направлений, которые больше не могут работать на упрощёнке.
Налоговый контроль усилен
Налоговые органы получили дополнительные полномочия для контроля. С 2026 года вводятся критерии, по которым массовые переводы на личную карту могут квалифицироваться как доход от предпринимательской деятельности. Это защита от ситуаций, когда фактический бизнес ведётся без регистрации и без уплаты налогов.
Налоговые проверки стали более автоматизированными. Система анализа транзакций позволяет выявлять подозрительные операции и привлекать внимание налоговиков. Для добросовестных предпринимателей это не угроза — они и так работают по правилам. Но для тех, кто пытался уклониться от налогов, времена меняются серьёзно.
Где получить помощь
В Актобе работают налоговые консультанты, бухгалтерские компании, аккредитованные специалисты, которые помогают предпринимателям разобраться в новых правилах. Налоговое управление Актюбинской области проводит бесплатные консультации и информационные семинары. Также действует горячая линия Министерства финансов, где можно получить разъяснения по конкретным вопросам.
Эксперты подчёркивают: новые правила — это не катастрофа, а нормальная адаптация к изменившимся условиям. Главное — не игнорировать изменения, а вовремя проконсультироваться со специалистом и принять обоснованные решения по форме ведения бизнеса.